欧盟~低价值货物免税取消（欧盟增值税规则/法规发生变更）
由于 2021 年欧洲的一些法规即将发生变更，欧盟海关进一步实施对所有进口至欧盟的商品都将被征收增值税(VAT)
什么是增值税(VAT)？
- 增值税(value-added tax)华文亦称”消费税”。增值税通常表示为总成本的百分比。例如，如果产品售价 100 美元，并且有 10% 的增值税，则消费者向商家支付 110美元。商人保留 100 美元并向政府汇出 10 美元。
在此之前，进口到欧盟的货值不超过 22 欧元的商品可免缴增值税
- 自7月起，所有进口到欧盟的个人或商业物品都需要缴纳增值税(VAT)，无论其价值如何，并且需要进行正式的海关申报。
- 对于150欧元或以下的货物，可以在销售时使用新的进口一站式服务方案（IOSS: Import One-Stop-Shop）收取增值税；也可以由海关申报人（如Fedex、DHL、UPS）从最终客户那里收取增值税。
- 为确保货物在目的地顺利清关，至关重要的一点是，您需要提供准确的商业/形式发票数据，例如货物描述、明细价值、HS 编码和其他信息。不允许使用”样品”或”备件”这样的一般性描述。
但请放心，我们将通过以下方式在每一步为您提供支持：
- 所有清关手续以及
- 为您提供简便的增值税支付解决方案
- 可联系我们的客服咨询
如果您需要从澳洲或其他地区转运包裹到欧盟，可以在 dashboard.ebaoguo.com 注册获取专属仓库地址，包裹到仓后申报下单即可发运，申报时提供准确的货物信息有助于顺利清关。
有关取消进口低值货物增值税减免政策的最新信息，请参考欧盟网站
欧盟 (EU) 国家包括：奥地利、比利时、保加利亚、克罗地亚、塞浦路斯、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典。
英国在退出欧盟后，已于 2021 年 1 月对其增值税规则进行了修改。不在这次欧盟法规内。
这些变化将影响哪些企业
一、取消低于 22 欧元商品免征进口增值税的规定
这意味着什么？
自2021年7月1日起，所有进口至欧盟的商品都将被征收增值税，无论其价值如何。对于150欧元或以下的货物，可以在销售时使用新的进口一站式服务方案（IOSS: Import One-Stop-Shop）收取增值税；也可以由海关申报人（如FEDEX、DHL、UPS）从最终客户那里收取增值税。
它会对我的业务有何影响？
如果您的企业在欧盟以外国家/地区，您的客户将无法再享受进口价值 22 欧元以下的货物免征增值税的福利。增值税会增加整体物流成本，想提前估算含税后的运费，可以使用 cal.ebaoguo.com 运费计算器 快速获取报价参考。
案例
中国的一家在线电商企业向一位欧盟消费者出售了价值10欧元的一双袜子。
在 2021 年 7 月 1 日之前
由于货物总价值少于22欧元，因此可以将货物免税进口到欧盟。
在 2021 年 7 月 1 日之后
无论价值多少，所有货物都将征收增值税。增值税将按照买方居住国家/地区设定的税率收取。
二、推出进口一站式服务方案（IOSS: Import One-Stop-Shop）
这意味着什么？
针对150欧元及以下的电子商务货物，欧盟推出了一个可供选择的进口一站式服务方案（IOSS: Import One-Stop-Shop）清关货物。这将允许卖家或电商平台在销售时收取增值税，并直接将收取的增值税汇款给相关机构。这可以简化流程，对消费者来说更透明，并有助于确保高效的海关程序。
如果不使用 IOSS 方案，联邦快递将在派送之前向客户收取增值税并支付给当局。
它会对我的业务有何影响？
要注册 IOSS，大多数非欧盟卖家必须指定中间方代表他们注册并申报增值税，除非他们本身在欧盟国家。之后他们需要向海关报关人 (如FedEx、DHL、UPS) 提供其 IOSS 注册号码。
其进口到欧盟的 B2C 销售增值税将通过月度纳税申报表提交给指定欧盟成员国，然后由其将增值税申报单和付款转交至目的国家/地区的税务机关。因此，企业将无需在他们销售产品的每个欧盟国家注册增值税号。
案例
一家美国电子商务企业向欧盟五个国家/地区的客户销售价值不到150欧元的电子产品。
在 2021 年 7 月 1 日之前
美国电子商务企业必须在每个欧盟国家/地区注册并缴纳增值税。
在 2021 年 7 月 1 日之后
美国电子商务企业可以选择关闭其国外增值税注册号并在一个国家/地区注册进口一站式服务方案（IOSS: Import One-Stop-Shop），并在供货时向其收取增值税。或者，业务可以像现在一样继续进行，但客户需要支付进口增值税。
三、部分电商平台将代收增值税
这意味着什么？
例如，欧盟增值税新规则范围内的交易平台可以是促进销售交易的网络平台。这些交易平台让卖家能够直接向客户销售商品。
如果部分交易平台注册 IOSS，则有责任收取、报告和汇出最终用户应缴的增值税，而不是卖方的责任。该在线交易平台将帮助 IOSS 应用于进口到欧盟的价值低于 150 欧元的货物。
它会对我的业务有何影响？
如果交易平台选择了进口一站式服务方案（IOSS: Import One-Stop-Shop），则使用在线交易平台的企业必须使用在线交易平台的 IOSS，并将 IOSS 号码提供给负责将您的进口货物送至欧盟进行海关申报的一方（如FEDEX、DHL、UPS）。
使用不同交易平台或电子平台销售商品的企业应保留清晰的凭证，以证明每种商品进行的销售。他们还应该向海关申报人提供每次销售的相应 IOSS 识别号。
有关使用 IOSS 和欧盟增值税规则的其他重要变化的更多详细信息，请访问 欧盟出版物办公室
案例
一家中国电子商务公司通过合格的在线交易平台并选择进口一站式服务方案（IOSS: Import One-Stop-Shop），向一位欧盟客户出售了90欧元的花瓶。
如果您对欧盟增值税新规有任何疑问，或需要了解寄件到欧盟的具体费用和流程，欢迎随时联系我们的客服团队，我们很乐意协助。
資訊更新於 2026-05 · 資料來源：易包裹營運團隊